Оценка коммерческого банка
ОЦЕНКА БАНКА
Оценка коммерческого банка подразумевает оценку бизнеса в общем, что требует проведения глубокого анализа данных и базируется на экономической модели, которая определяет рыночную цену акции банка, через текущую оценку ожидаемого будущего дохода от этой акции.
Оценка коммерческого банка достаточно сложный процесс в силу закрытости о нем большой части информации, жесткой регламентации деятельности банка со стороны регулирующих органов, концентрации рисков на балансе банка. Проведение оценки коммерческого банка требует от оценщика высокого уровня квалификации и большого опыта работы в области бухгалтерского учета, финансового анализа и планирования.
Банковский бизнес существенно отличается от традиционных предприятий по следующим причинам:
1. Малая доля имущества в активах банка. Банк приобретает только основные средства, с помощью которых он обеспечивает свою производственную деятельность. Однако данные активы низколиквидны, потому что банковское оборудование, как и используемый в работе транспорт — специфичная продукция, на которую достаточно низкий спрос на рынке;
2. Специфичность бухгалтерского учёта банка. Оценка банка определяет чёткое требование, чтобы в основном балансе отражались условно-незавершённые или незавершённые сделки, результат от которых будет известен в будущем. К примеру, кредит является незавершённой сделкой, которая будет осуществлена только после возврата средств и выплаты процентов по нему;
3. Низкая доля собственных средств. В большинстве компаний нефинансового сектора доля собственных средств достигает 70%, однако за счёт своей специфичности, у банков доля собственных средств равняется едва ли 20%. Тем не менее, влияние имеющегося капитала оказывает сильное влияние на итоговую оценку коммерческого банка;
4. Малая доля операционной прибыли в капитале банка. Достаточно часто оценка банка усложняется анализом его финансовых потоков, постоянно искажаемом в целях лучшей налоговой оптимизации, а также при совершении различных бухгалтерских «приёмов»;
5. Высокая цена нематериальных активов. Главной целью при покупке банка и смене собственников является удержание текущего персонала, менеджмента и клиентов. Это определяет, что оценка коммерческих банков показывает более высокую стоимость, если банк до момента покупки завоевал в сфере розничного сегмента рынка существенные и хорошие позиции. Чем больше доверяют банку — тем оценка банка будет выше.
Основными ситуациями оценки банка являются
1 |
Оценка коммерческого банка при продаже/покупке |
2 |
Оценка банка при повышении эффективности текущего управления |
3 |
Оценка банка при определении кредитоспособности |
4 |
Оценка коммерческого банка при определении инвестиционной привлекательности |
5 |
Оценка банка при реструктуризации |
6 |
Оценка банка при банкротстве и ликвидации |
СТОИМОСТЬ УСЛУГИ ПО ОЦЕНКЕ БАНКА
Объекты оценки
|
Примерный срок исполнения отчета
|
Стоимость, руб.
|
1 |
Оценка банка с размером чистых активов до 10 млн. рублей
|
от 7 рабочих дней
|
от 500 000
|
2 |
Оценка банка с размером чистых активов от 10 млн. до 500 млн. рублей
|
от 15 рабочих дней
|
от 800 000
|
3 |
Оценка банка с размером чистых активов от 500 млн. до 1 млрд. рублей
|
от 25 рабочих дней
|
от 1 500 000
|
4 |
Оценка банка с размером чистых активов от 1 млрд. до 100 млд. рублей
|
от 35 рабочих дней
|
от 3 000 000
|
5 |
Оценка банка с размером чистых активов свыше 100 млрд. рублей |
от 60 рабочих дней |
от 4 500 000 |
Документы и информация необходимые для оценки коммерческого банка
- Копии учредительных документов.
- Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг (если банк зарегистрирован в форме акционерного общества).
- Сведения о наличии филиалов и отделений.
- Лицензия на банковскую деятельность.
- Бухгалтерская отчетность за последние 3 – 5 лет (или возможное количество предшествующих периодов) – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
- Аудиторские заключения (если проводилась аудиторская проверка) по предоставленной бухгалтерской отчетности.
- Банковская отчетность за последние 3 – 5 лет, представляемая в контролирующий орган в порядке надзора за банковской деятельностью.
- Копии правоустанавливающих документов на недвижимое имущество (если есть).
- Перечень основных средств на дату оценки.
- Данные обо всех активах банка (недвижимости, акциях сторонних обществ, векселях и пр., нематериальных активах – патентах, лицензиях) с расшифровкой.
- Информация о наличии дочерних компаний (если есть) и финансовая документация по ним.
- Краткий бизнес-план на ближайшие 3 – 5 лет.
Рецензия на отчет или судебное заключение
В результате нашей работы Вы получите достоверную информацию, которая поможет принять верное решение. Если Вы хотите оценить банк, Вы можете обратиться к нам, используя контактную информацию. Звоните, поможем!
|